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Bonjour,

Afin de limiter le nombre de chèque à circuler, nous avons convenu que
la cotisation d’un membre serait déduite du remboursement d’une avance
qu’il a fait :

1. Le membre a payer des billets de train pour un intervenant d’un
   événement

2. Nous avons fait un chèque à ce membre du montant de son avance moins
   le prix de la cotisation

J’ai donc plusieurs écritures en saisie avancée (en me basant sur le
conseil de Lucky Luc[1]) :

1. L’avance du membre :

   * Débit 625 Déplacements, missions et réceptions
   * Crédit 455 Sociétaires - Comptes courants

2. Le remboursement partiel de l’avance :

   * Débit 455 Sociétaires - Comptes courants
   * Crédit 512A Compte courant

3. Paiement de la cotisation

   * Débit 455 Sociétaires - Comptes courants
   * Crédit 756 Cotisations

Le truc c’est que la troisième écriture n’est pas comptabilisée comme la
cotisation du membre et n’est donc pas visible dans le récapitulatif des
cotisations[2].

Le membre est toujours considéré comme non à jour de cotisation.

N’étant pas un guru de la comptabilité et n’utilisant garradin que
depuis peut je me demande si j’ai bien fait comme il fallait.

Merci.

Footnotes: 
[1]  https://www.compta-online.com/remboursement-une-avance-une-association-t44217

[2]  admin/membres/cotisations/voir.php?id=1

Bonjour Daniel

- concernant le compte 455 j'ai vu que le sujet était discuté en 
fonction de l'expert comptable etc... mais je n'ai pas le sentiment que 
ce compte soit adapté. Les membres d'une association n'en sont pas 
sociétaires. A mon avis mieux vaut un compte de type 467 (voir la page 
https://www.compta-online.com/remboursement-frais-deplacement-autres-t3160). 
Certains utilisent un compte 42... Certains comptables appliquent aux 
associations des méthodes adaptées aux entreprises, ça fait de drôles de 
choses.

- concernant la méthode utilisée, c'est astucieux mais personnellement, 
surtout en ce qui concerne les cotisations, je pense que je préfèrerais 
encaisser la cotisation et rembourser l'intégralité des frais, ainsi les 
flux sont visibles sur le compte bancaire. En cas de contrôle fiscal 
c'est plus sûr que de devoir expliquer une compensation entre deux flux 
de nature très différente (surtout si ça arrive souvent). il faudra en 
effet justifier de ton reçu fiscal (s'il y a lieu) et de ta sortie de 
fonds, or tu ne pourras pas produire de facture correspondant à cette 
dernière. Dans trois ou quatre ans ça deviendra compliqué à retrouver.

- NB : Quand c'est possible je préfère même rembourser le bénévole par 
virement, afin que le relevé bancaire porte le motif du virement, au 
lieu d'un simple numéro de chèque. De la même façon je préfère qu'ils 
cotisent par virement, ainsi leur nom figure sur le relevé bancaire et 
sert à justifier le reçu fiscal correspondant. Garradin est un bon outil 
mais le relevé bancaire a l'intérêt d'être intangible et issu d'une 
source certifiée.

- si tu tiens à utiliser la méthode que tu décris, il est possible de 
créer des cotisations qui ne s'enregistrent pas en comptabilité. Dans ce 
cas tu devras enregistrer la cotisation, puis saisir la comptabilité 
séparément, en indiquant dans les commentaires de l'écriture à quoi elle 
correspond. Pas terrible je sais, mais je n'ai pas d'autre idée.

A noter qu'il est possible, après enregistrement de la cotisation, 
d'effacer l'écriture comptable générée automatiquement (en utilisant un 
compte privilégié "administration de la compta"), mais là on est dans le 
bricolage. Valable pour un cas ponctuel, pas pour une méthode de 
travail. Personnellement j'essaie d'utiliser le moins possible un tel 
compte.

Ce n'est que mon humble avis, je ne suis pas comptable non plus. Juste 
un peu plus de km que toi apparemment :-)

Bien cordialement,

Jean-Pierre

Président - Choeur des Centraux.


Le 05/11/2017 à 14:01, Daniel Dehennin a écrit :
> Bonjour,
>
> Afin de limiter le nombre de chèque à circuler, nous avons convenu que
> la cotisation d’un membre serait déduite du remboursement d’une avance
> qu’il a fait :
>
> 1. Le membre a payer des billets de train pour un intervenant d’un
>     événement
>
> 2. Nous avons fait un chèque à ce membre du montant de son avance moins
>     le prix de la cotisation
>
> J’ai donc plusieurs écritures en saisie avancée (en me basant sur le
> conseil de Lucky Luc[1]) :
>
> 1. L’avance du membre :
>
>     * Débit 625 Déplacements, missions et réceptions
>     * Crédit 455 Sociétaires - Comptes courants
>
> 2. Le remboursement partiel de l’avance :
>
>     * Débit 455 Sociétaires - Comptes courants
>     * Crédit 512A Compte courant
>
> 3. Paiement de la cotisation
>
>     * Débit 455 Sociétaires - Comptes courants
>     * Crédit 756 Cotisations
>
> Le truc c’est que la troisième écriture n’est pas comptabilisée comme
la
> cotisation du membre et n’est donc pas visible dans le récapitulatif des
> cotisations[2].
>
> Le membre est toujours considéré comme non à jour de cotisation.
>
> N’étant pas un guru de la comptabilité et n’utilisant garradin que
> depuis peut je me demande si j’ai bien fait comme il fallait.
>
> Merci.
>
> Footnotes:
> [1] 
https://www.compta-online.com/remboursement-une-avance-une-association-t44217
>
> [2]  admin/membres/cotisations/voir.php?id=1
>