Bonjour,
2 petites questions comptables :
- J'envoie un chèque pour règlement d'une facture en décembre de
l'année N ; il
est encaissé l'année N+1 : faut-il passer des écritures spéciales ? (genre
charges à payer) et si oui, comment ?
- Même question dans l'autre sens : je reçois un chèque en décembre de
l'année N
mais je le dépose en banque l'année N+1 ...
PS : je cherche la solution la plus simple qui soit correcte pour une
association toute simple : pas de salarié, pas d'activité commerciale.
Merci d'avance :)
Pour moi,
Dans le premier cas tu passes l'écriture comme si il était encaissé l'année
N , et dans le rapprochement bancaire (la comparaison de ta compta avec le relevé
bancaire), tu tiens compte du fait qu'il y a un chèque émis non encore encaissé.
Il y aura un écart entre le relevé bancaire et ton compte banque vu par le logiciel, et
le rapprochement bancaire vérifie que cet écart est précisément le chèque émis, non
encore encaissé.
Dans le deuxième cas tu crédites le compte client par le débit du compte "chèque
à encaisser". Quand tu déposera le chèque, tu débiteras le compte
"banque" en créditant le compte "chèque à encaisser".
J'espère que je suis clair. T
envoyé : 5 décembre 2022 à 14:26
de : Jean-Christophe Engel <lesanges@free.fr>
à : aide@garradin.eu
objet : [garradin] Chèque émis anneé N et encaissé année N+1 (et vice-versa)
Bonjour,
2 petites questions comptables :
- J'envoie un chèque pour règlement d'une facture en décembre de
l'année N ; il
est encaissé l'année N+1 : faut-il passer des écritures spéciales ? (genre
charges à payer) et si oui, comment ?
- Même question dans l'autre sens : je reçois un chèque en décembre de
l'année N
mais je le dépose en banque l'année N+1 ...
PS : je cherche la solution la plus simple qui soit correcte pour une
association toute simple : pas de salarié, pas d'activité commerciale.
Merci d'avance :)